Решение "Об утверждении Регламента Контрольно-счётной палаты
МО "Кяхтинский район""
Положение "О Контрольно-счётной палате МО "Кяхтинский район"".
Информация
по результатам проверок проводимых Контрольным органом Совета депутатов МО «Кяхтинский район»
в 2011 году.
1.
Ревизия финансово - хозяйственной деятельности Кяхтинского МУК ГКЦД за период
01.01.2008- по 31.12.2010 года. В ходе проверки всего проверено бюджетных
средств в сумме 20079453,95 руб. Всего выявлено финансовых нарушений в сумме
329441,83 руб. из них Нецелевое использование бюджетных средств 64962,7 руб.
Неэффективное использование бюджетных средств в сумме 27533,48 руб. Прочие
финансовые нарушения составили 236945,65 руб. Основными причинами допускаемых
нарушений является отсутствие контроля со стороны учредителя, которым является
МО «город Кяхта». Отсутствие контроля руководителя Учреждения за проведением
хозяйственных операций. Неудовлетворительная постановка бухгалтерского учета.
Нарушаются требования Федерального закона о Бухгалтерском учете. Нарушаются
требования Порядка ведения кассовых операций. Нарушения носят систематический
характер. Выявлены множественные нарушения в части ведения делопроизводства.
Средства в подотчет выдаются всем сотрудникам, без заявлений, без распоряжений
руководителя, при наличии задолженности по предыдущим авансам. Производятся
доплаты работникам бухгалтерии и методистам, при наличии вакансий по другим
должностям (так, например, бухгалтеру производится доплата за ассистента дирижера). Заработная плата
начисляется вручную, в книге произвольной формы. Ценные призы приобретаются без
составления смет на проведение мероприятий, установить, какие именно призы
закупались не представляется возможным. Призы не приходуются на склад, а
расходуются сразу подотчетным лицом, общей суммой. Имеются случаи выдачи
наличных денежных средств на приобретение основных средств, после чего согласно
а/ отчета основные средства приходуются той же суммой что и выдавалась, не а не
по фактической стоимости основных средств. Оплата производимых работ и
оказанных услуг производится по завышенным объемам. (Так например, согласно
документов в 2009 году при устройстве катушке в ледовом городке на подвоз
пиломатериалов затрачено 13 часов работы МТЗ -80, сумма 8123,18 руб. Устройство
катушки производилось в течении 7 дней на сумму 11911,78 руб.) Также
допускаются нарушения по расходам на ГСМ. Денежные средства выдаются наличными,
а/ отчеты не составляются и т.д.
2.Проведена
проверка порядка оплаты труда работников МУЗ «Кяхтинской ЦРБ» финансируемых из
местного бюджета, совместно с ФУ, по заданию 1 Заместителя.
В доступе к электронной базе проверяющим было
отказано, что создало некоторые трудности в проведении проверки. В
представляемых на проверку сшивах документов имелись документы с недостоверной
информацией. Контроль за сшиваемой документацией не осуществляется. При
составлении и утверждении тарификаций допускаются нарушения. Так, например, в
тарификации на 01.01.2010 г. значится два зав. гаражом.
За счет средств, полученных от оказания
платных услуг, произведены выплаты ряду сотрудников на основании приказа,
бюджетом данные расходы не предусмотрены. Работникам бухгалтерии и экономистам
производятся доплаты за счет средств ФОМС, что влечет риск нецелевого
использования средств ОМС.
Имеются случаи выплаты з/платы за
неотработанное время. Установлены нарушения выплаты дополнительных К,
устанавливаемых для руководителей, их заместителям.
При наличии кредиторской задолженности по
з/ плате, производятся выплаты материальной помощи работникам кадровой службы,
работникам планово-экономической службы, заместителям гл. врача, работникам
бухгалтерии. Выплаты производились за счет оказания платных услуг. Как уже
говорилось выше, такие выплаты, указанной категории сотрудников не
предусмотрены бюджетом.
При проверке кадровой работы выявлено 54
пункта нарушений, в части ведения трудовых книжек, личных дел, трудовых
договоров.
Выявлены нарушения по учету рабочего
времени. Имеются случаи совместительства одним работником на 1,5; 2 и более
ставки. Выявлены случаи работы работника по 22 часа в сутки. Выявлены случаи
работы в разных населенных пунктах.
Выявлена переплата по командировочным
расходам, в сумме 6400 руб.
Всего выявлено нарушений на сумму 327613,91
руб., в т.ч. неэффективное использование бюджетных средств 19942,91 руб.
Нецелевое использование бюджетных средств 307671 руб.
1175699 руб. – за счет ФОМС работникам
бухгалтерии, правомерность таких выплат
ни чем не подтверждена.
3.Согласно
ст. 264,4 БК РФ Контрольным органом проведена внешняя проверка отчета
Об исполнении
бюджета за 2010 год МО «Кяхтинский район». МО «Город Кяхта»
4. По обращению представительных органов
всех городских и сельских поселений подготовлены заключения, на отчеты об
исполнении бюджета за 2010 год. Всего проведено 18 проверок и подготовлено 18
заключений.
5.
Проведена проверка порядка оплаты труда работников РУО МО «Кяхтинский район»
финансируемых из местного бюджета, совместно с ФУ, по заданию 1 Заместителя
Руководителя Администрации Мо «Кяхтинский район». Проверка проводилась тремя
проверяющими по разным направлениям, в результате было составлено 2 акта.
Задачей Контрольного органа была проверка личных дел, учета рабочего времени на
местах.
Трудовые отношения
с работниками не всегда оформляются договорами, имеются случаи отсутствия
записей в трудовых книжках, не всегда оформляются договора при совместительстве
должностей, в трудовых книжках допускаются исправления, зачеркивания, неточные
записи.
Проведена выездная проверка в ДОУ. В ходе
проверки установлено следующее: На момент проверки не все сотрудники находились
на рабочих местах (выезд по служебным делам в Кяхту, отпросились, по
неустановленным причинам). В связи с этим в Д/С с. Октябрьское дети были на
попечении помощника воспитателя, в Шарагольском Д/С, одна группа детей также
находилась на попечении помощника воспитателя (при этом в табелях учета
рабочего времени отмечен как полный рабочий день). Так же в Шарагольском Д/С
табель учета рабочего времени составлен на месяц вперед., трудовые отношения с
рядом сотрудников не оформлены. В ходе проверки отмечена низкая посещаемость в
сельских д/садах.
В штатном расписании Наушкинского и Хоронхойского
ДОУ значится ставка водителя мотороллера. Работник оформлен как водитель
мотороллера. Согласно оборотной ведомости мотороллер в ДОУ не значится.
Фактически мотороллера в ДОУ нет. Работник выполняет обязанности рабочего. В
обязанности водителя мотороллера входит доставка продуктов в ДОУ. При этом,
согласно договора на поставку продуктов питания для ДОУ поставка продуктов
питания производится транспортом поставщика.
Федеральный закон от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований"
